НДС для селлера на упрощёнке: что изменилось
10 марта 2026
НДС для селлера на упрощёнке — одна из самых обсуждаемых тем после налоговой реформы: организации и ИП на УСН при превышении порога доходов стали плательщиками НДС. Разбираем общий принцип и последствия для цены, а точные пороги и ставки — к бухгалтеру.
Коротко
Упрощенцы с доходом выше установленного порога платят НДС. Обычно есть выбор: пониженные ставки без права на вычет или общая ставка с вычетами. Пороги пересматриваются, поэтому следите за доходом в течение года и заранее пересчитайте юнит-экономику с бухгалтером.
Содержание
Что изменилось для упрощенцев
Раньше применение упрощённой системы освобождало от НДС. После реформы плательщики УСН, у которых доход превышает установленный порог, обязаны исчислять НДС, а при доходах ниже порога освобождение сохраняется. Пороги закреплены в Налоговом кодексе и пересматриваются, поэтому точное значение для вашего года проверяйте в актуальной редакции или у бухгалтера. Общая картина налогов селлера — в статье о налогах селлера.
Варианты ставок: как выбрать
| Вариант | Плюсы | Минусы |
|---|---|---|
| Пониженная ставка | Меньше налоговая нагрузка на выручку, проще учёт | Нет права на вычет входящего НДС |
| Общая ставка с вычетами | Можно принимать к вычету НДС поставщиков и маркетплейса | Сложнее учёт, нужны документы с НДС от всех поставщиков |
Что выгоднее, зависит от структуры расходов: если вы закупаете товар у плательщиков НДС и много тратите на услуги площадки с НДС, вычеты могут перевесить. Если поставщики без НДС, часто выгоднее пониженная ставка. Выбор ставки может ограничивать возможность её смены в течение определённого периода — это тоже вопрос к бухгалтеру.
НДС для селлера и цена товара
НДС входит в цену для покупателя, поэтому при той же цене на витрине ваша выручка без налога уменьшается. Пересчитайте юнит-экономику с учётом НДС и решите, поднимать ли цену и как, — об этом статьи о ценообразовании и как поднять цену и не потерять продажи.
Условный пример: товар продаётся за 1 000 ₽. Если вы стали плательщиком НДС, часть этой суммы — налог, и выручка без НДС меньше 1 000 ₽. При неизменной цене маржа сжимается, и это нужно учесть в расчёте. Цифры и ставки условные.
Документы от маркетплейса
Маркетплейс выставляет документы на комиссию, логистику и другие услуги. Если вы на общей ставке и хотите принимать НДС к вычету, нужны корректные первичные документы — подробнее в статье об УПД для селлера и об ЭДО. Проверьте, что реквизиты и налоговый статус в кабинете актуальны. Закрывающие документы запрашивайте и у подрядчиков — например, при заказе услуг по нашим тарифам.
Что сделать заранее
- Ежемесячно отслеживайте накопленный доход относительно порога.
- Вместе с бухгалтером сравните варианты ставок на ваших цифрах.
- Обновите юнит-экономику и цены.
- Настройте ЭДО и проверьте, как площадка отражает НДС в отчётах.
Статья объясняет общий принцип и не заменяет консультацию. Пороги, ставки, сроки и порядок перехода уточните у бухгалтера с учётом актуальной редакции Налогового кодекса.
Частые вопросы
Платит ли селлер на УСН НДС?
Да, если доход превышает порог, установленный Налоговым кодексом; ниже порога действует освобождение.
Какую ставку НДС выбрать селлеру на упрощёнке?
Зависит от расходов: при поставщиках с НДС могут быть выгодны вычеты, без них — пониженная ставка; считайте с бухгалтером.
Как НДС влияет на цену на маркетплейсе?
НДС входит в цену для покупателя, поэтому при той же цене ваша выручка без налога уменьшается.
Где узнать точный порог по НДС для упрощенцев?
В актуальной редакции Налогового кодекса или у бухгалтера: пороги пересматриваются.
Пересчитываете экономику под НДС?
Посмотрите наши тарифы на продвижение и закладывайте их в расчёт заранее.
