Налоги для продавца на маркетплейсах: какой режим выбрать
19 июня 2026
Налоговый режим влияет на прибыль не меньше, чем комиссия маркетплейса. Неправильный выбор может съесть значительную часть дохода. Разбираем основные режимы для селлера простыми словами.
Коротко
Чаще всего селлеры работают на УСН: «доходы» — когда расходов мало, «доходы минус расходы» — когда велика себестоимость и расходы на маркетплейс. Самозанятость (НПД) подходит только для продажи товаров собственного производства и при небольшом доходе. Правила по НДС на упрощёнке с 2025–2026 годов изменились — порог и ставки уточняйте у бухгалтера.
Содержание
Налоговые режимы
| Режим | Кому подходит |
|---|---|
| НПД (самозанятость) | Продажа товаров собственного производства при небольшом доходе; перепродажа не разрешена |
| УСН «доходы» | Высокая маржа и небольшие расходы |
| УСН «доходы минус расходы» | Высокая себестоимость, большие расходы на логистику и рекламу |
| ОСН | Крупный бизнес, работа с НДС-контрагентами |
Выбор между ИП и самозанятостью — в статье «ИП или самозанятый».
УСН: доходы или доходы минус расходы
Сравните, что меньше: процент с выручки или процент с разницы между выручкой и подтверждёнными расходами. Если себестоимость и расходы на маркетплейс большие, «доходы минус расходы» часто выгоднее. Считайте по своей юнит-экономике.
НДС на упрощёнке
С 2025 года упрощенцы с доходом выше установленного порога платят НДС, а с 2026 года порог снижен. Ставки и пороги зависят от года и выбранного варианта — уточняйте их у бухгалтера и на сайте налоговой.
Статья не является налоговой консультацией. Налоговое законодательство меняется — сверяйтесь с актуальными правилами.
С какой суммы считать доход
Частая ошибка — считать доходом только выплату от маркетплейса. Доходом обычно считается вся сумма реализации, а комиссии и услуги площадки — расходы. Как правильно отражать операции, зависит от режима и договора — уточните у бухгалтера. Подробнее о выплатах — в статье о выплатах Ozon.
Как не переплатить
- выбирайте режим по расчёту, а не «как у всех»;
- собирайте документы на все расходы — закупку, доставку, услуги;
- пересматривайте режим, когда растёт оборот.
Частые вопросы
Какой налог выгоднее для селлера?
Зависит от маржи и расходов: при высокой марже часто УСН «доходы», при высоких расходах — «доходы минус расходы».
Может ли самозанятый продавать на маркетплейсе?
Да, но только товары собственного производства и в пределах лимита дохода.
Платят ли упрощенцы НДС?
С 2025 года — при превышении порога дохода; с 2026 года порог снижен. Уточняйте у бухгалтера.
С какой суммы считать доход селлеру?
Обычно с полной суммы реализации, а комиссии площадки учитываются как расходы.
Разобрались с налогами — пора расти?
Поможем увеличить продажи отзывами и самовыкупами.
